سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

سامانه مودیان مالیاتی یک سیستم آنلاین، تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی است که در آن برای هر مودی یک کارپوشه اختصاصی در نظر گرفته می‌شود. تمامی تعاملات و تبادل اطلاعات میان مودیان و سازمان، منحصراً از طریق این کارپوشه انجام می‌گیرد.

1.سامانه پیش ثبت نام مالیاتی و ثبت نام کد مالیاتی

ثبت نام سامانه مودیان در آدرس tax.gov.ir انجام می‌شود؛ اما یک قدم به عقب‌تر بیاییم. مرحله‌ای که پیش‌ثبت‌نام الکترونیکی نام دارد و در این مرحله مودیان، اطلاعات اولیه کسب‌وکار یا فعالیت اقتصادی خود ر ا در سیستم ثبت می‌کنند،اطلاعات و درخواست پیش ثبت‌نام در سامانه مودیان در این مرحله مورد بررسی آنلاین و سیستمی قرار می‌گیرد و عموما بعد از مدت زمان 30 دقیقه، نام کاربری و رمز عبور برای ادامه و ثبت‌نام در سامانه مودیان برای افراد ارسال می‌شود.

2.ثبت نام در نظام مالیاتی

برای ثبت نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده باید به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir وارد شوید و از سربرگ دریافت اطلاعات کاربری ثبت نام در نظام مالیاتی را تکمیل کنید.

دریافت گواهی امضای الکترونیکی به دو روش امکان پذیر می‌باشد.

برای این کار ابتدا باید وارد سایت gica.ir شوید
و روی گزینه «درخواست صدور گواهی امضای الکترونیک» کلیک کنید. درخواست صدور گواهی به دو صورت امکان پذیر می باشد:

1. ثبت درخواست از طریق CSR: در این روش گواهی بصورت فایل تحویل داده می شود.

2. ثبت درخواست گواهی: در این روش گواهی بر روی سخت افزار توکن تحویل داده می شود.

روش اول (CSR)

در این حالت گواهی امضای الکترونیک در قالب یک فایل در اختیار شما قرار میگیرد. در حال حاضر دریافت گواهی امضا به این روش تنها برای اشخاص حقوقی امکانپذیر است.

روش دوم (دریافت توکن)

مراحل ثبت نام سامانه مودیان به شرح👇می‌باشد.

1. پیش ثبت نام در سامانه مودیان
2. ثبت نام در نظام مالیاتی
3. دریافت گواهی امضای الکترونیکی از مراکز صدور گواهی
4. دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی از طریق ورود به کارپوشه سامانه مودیان
5. دریافت شناسه کالاها و خدمات برای صدور صورتحساب الکترونیکی
6. تکمیل ثبت نام در سامانه مودیان

۴ مرحله اول، مراحل پیش‌نیاز برای ثبت‌نام در سامانه و مرحله آخر مرحلهٔ تکمیلی برای ثبت‌نام نهایی است.

4.دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی از کارپوشه

شناسه یکتای مالیاتی یک کد ۶ رقمی منحصربه‌فرد است که به هر حافظه مالیاتی اختصاص داده می‌شود. هر صورتحساب الکترونیکی پس از صدور باید شماره منحصربه‌فرد مالیاتی داشته باشد و بخشی از ارقام آن را شناسه یکتای مالیاتی تشکیل می‌دهد.

برای دریافت شناسه یکتای مالیاتی باید کلید عمومی (Public Key) را که بعد از دریافت گواهی امضای الکترونیک دریافت کرده‌اید، در قسمت مربوط به «شناسه‌های یکتای حافظه مالیاتی» در کارپوشه سامانه مودیان وارد کنید.

5.دریافت شناسه کالاها و خدمات

آخرین پیش‌نیاز برای ثبت نام سامانه مودیان، دریافت شناسه عمومی کالا و خدمات است. شناسه عمومی کالا و خدمات در واقع یک کد منحصربه‌فرد بوده که به گروه خاصی از کالا یا خدمات تعلق می‌گیرد.
برای اخذ شناسه کالا و خدمات، می‌توان از طریق سایت سازمان امور مالیاتی به نشانی stuffid.tax.gov.ir یا فایل اکسل صادرشده از جانب این سازمان با بیش از ۳۴۰۰۰ قلم کالا و خدمات اقدام کرد.
اگر شناسه کالا و خدمات شما در فایل ارائه‌شده توسط سازمان امور مالیاتی وجود نداشت، با ثبت نام در سامانه جامع تجارت ایران می‌توانید شناسه کالا و خدمات موردنظر خود را ایجاد کنید.

داشتن شناسه یکتا حافظه مالیاتی و شناسه کالا و خدمات برای ارسال صورتحساب الکترونیکی ضروری است.

6.تکمیل ثبت نام در سامانه مودیان

با تکمیل پیش‌نیازهای ضروری، اکنون شرایط برای ثبت نام در سامانه مودیان، تحت قانون تسهیل سامانه مودیان، مهیا است. برای این‌منظور، به پورتال رسمی سازمان امور مالیاتی از طریق آدرس اینترنتی my.tax.gov.ir مراجعه کنید.

1. پس از ورود به سایت، با انتخاب گزینه «ثبت نام» و وارد کردن کد ملی (برای افراد حقیقی) یا شناسه ملی (برای نهادهای حقوقی) به همراه کد امنیتی مربوطه، وارد شوید.
2. در مرحله نهایی ثبت نام در سامانه مودیان، باید از طریق درگاه به بخش «عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه» مراجعه و مراحل مربوطه را دنبال کنید.
3. نام کاربری و رمز عبور موقت از طریق پیامک به شماره تلفن همراه ثبت‌شده ارسال خواهد شد. توجه داشته باشید که شماره تلفن همراه باید مستقیما به نام مودی ثبت شده باشد؛ در غیر این صورت، ثبت نام کامل نخواهد شد.
4. با استفاده از اطلاعات ارسالی به آدرس الکترونیکی tp.tax.gov.ir وارد کارپوشه شوید. در‌صورتی‌که پرونده مالیاتی خود را در کارپوشه مشاهده نکردید، نشان دهنده آن است که ثبت نام شما در بخش مالیات بر ارزش افزوده یا ثبت نام مالیاتی به‌طورکامل در سامانه به انجام نرسیده است.

تنظیمات سامانه مودیان در نرم افزار چاپیار

وارد بخش تنظیمات برنامه مانند تصویر زیر شوید و اطلاعات را تکمیل کنید.

1- آدرس Api سامانه: https://tp.tax.gov.ir/requestsmanager قرار دهید.
2- شناسه حافظه مالیاتی:شناسه یکتای حافظه مالیاتی یک کد 6 رقمی است وارد کنید.
3- روش امضاء صورت حساب: اگر استفاده از توکن سخت افزاری دارید توکن سخت افزاری را متصل کنید و همین گزینه را انتخاب کنید.
4- رمز عبور توکن: بعد از دریافت توکن بر روی بسته توکن رمز عبور پیش فرض ثبت شده است وارد کنید.
5- عنوان گواهی: بعد از تکمیل کردن فیلد‌ها با زدن (فیلد دریافت فهرست گواهی‌ها) مقدار می‌گیرد.
6- بعد از انجام تمام فرایند (تست اتصال به سامانه) را بزنید و از اتصال خود مطمئن شوید.

توکن سخت افزاری به سیستمی که تنظیمات انجام دادین متصل باشد.

در این قسمت تنظیمات شرکت،اطلاعات شرکت را تکمیل کنید.

ثبت تمامی اطلاعات شرکت الزامی می‌باشد.

تنظیمات مالیات برای ثبت سفارش

برای فعال سازی فیلد مالیات برای ثبت سفارشات وارد تنظیمات برنامه و مانند تصویر زیر وارد بخش محاسبه مالیات شوید.

در این فرم می‌توانید مقدار ارزش افزوده صورت پیش‌فرض برای هر کالا را تعیین کنید، همچنین مشخص نمایید که در هنگام ثبت سفارش، مالیات بر مبلغ خدمات و طراحی نیز لحاظ گردد یا خیر.

نحوه‌ی تعریف شناسه‌ی عمومی/اختصاصی کالا یا خدمات در نرم افزار چاپیار

همانطور در ابتدای مستند به صورت مختصر نحوه اختصاص دادن شناسه عمومی به کالا،خدمات توضیح داده شد،برای اختصاص دادن شناسه عمومی برای کالا،خدمات ابتدا باید به وب‌سایت stuffid.tax.gov.ir مراجعه کنید. در این سامانه، صاحبان کسب و کار که ملزم به صدور صورتحساب‌های الکترونیکی هستند، می‌توانند شناسه عمومی یا اختصاصی کالا را دریافت کنند. اگر کالایی شناسه اختصاصی ندارد، می‌توان از شناسه عمومی کالا که توسط سازمان امور مالیاتی کشور در دسترس قرار گرفته است، استفاده کرد.

برای اختصاص دادن شناسه عمومی به کالا باید مانند تصویر به مسیر انبارداری👈مدیریت کالا مراجعه کنید.در این فرم تمام کالا‌های شما نمایش داده می‌شود کافیه کالا مورد نظر را ویرایش کنید و ماندد تصویر 👇 برای شما نمایش داده می‌شود.

در قسمت کادر مربوطه شناسه عمومی کالا درج و تایید کنید.

نحوه اختصاص دادن شناسه عمومی به خدمات هم مانند کالا می‌باشد،برای انجام این کار به مسیر انبارداری👈مدیریت خدمات مراجعه کنید.

نحوه‌ی تعریف گروهی شناسه عمومی/اختصاصی کالا یا خدمات برای انجام این کار مانند تصویر👇انجام دهید.

نحوه ارسال سفارشات به سامانه مودیان

در مرحله اول : سفارش خود را ثبت کنید.

مالیات ارزش افزوده سطر به سطر برای آیتم های سفارش باید ثبت شود.

مرحله دوم : به فرم مدیریت سفارشات مراجعه کنید،بر روی سفارش مد نظر کلیک راست کنید و گزینه ارسال به سامانه مودیان را انتخاب کنید.

بعد از انتخاب گزینه ارسال به سامانه مودیان مانند فرم👇برای شما نمایش داده می‌شود که در ادامه بهش می‌پردازیم.

در این فرم تنظیمات پیش از ارسال انجام می‌شود.
اگر تیک گزینه اطلاعات خریدار ارسال شود را بزنید در فاکتور ارسالی اطلاعات خریدار هم ارسال می‌شود.
اگر عنوان آیتم‌های درج شده در فاکتور می‌بایست ارسال شود در سامانه تیک فیلد عنوان آیتم همراه با کالا ارسال شود را بزنید.
1- با استفاده از این فیلد شما می‌توانید نوع شخص خریدار را در ارسال انتخاب کنید.(حقیقی / حقوقی / مشارکت مدنی / اتباع غیر ایرانی)
2- با استفاده از این فیلد شما می‌توانید نوع تسویه فاکتور خود را در سامانه تعیین کنید.(نقدی / نسیه)
3- با استفاده از این فیلد شما می‌توانید موضوع صورت حساب را انتخاب کنید.(اصلی / اصلاحی /
ابطالی / برگشت از فروش)
4- با انتخاب این گزینه شما می‌توانید نام آیتم و کالا را نیز به سامانه مودیان ارسال کنید.
5- با استفاده از این دکمه می‌توانید سوابق گذشته ارسال این فاکتور را در سامانه مودیان مشاهده کنید.

روش‌های ارسال صورتحساب الکترونیکی در نرم افزار چاپیار

در نرم افزار چاپیار شما می‌توانید به 4 روش(اصلی،اصلاحی،ابطالی،برگشت از فروش)صورت حساب‌های خود را به سامانه مودیان ارسال کنید.

صورت حساب اصلی

1. اولین صورت حساب الکترونیکی که با انجام هر معامله صادر و در سامانه مودیان ثبت می‌شود،صورت حساب اصلی فروش نامیده می‌شود.

امکان اصلاح اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار،شناسه کالا/خدمت نوع و الگوی صورت حساب در هیچ یک از موضوعات صورت حساب‌ها وجود ندارد.
به صورت همزمان امکان استفاده از یک صورت حساب مرجع در صورت حساب اصلاحی و یا برگشت از فروش ابطال نشده وجود ندارد.
هر صورت حساب فقط می‌تواند به عنوان مرجع یک صورت حساب ابطالی قرار گیرد.

صورت حساب اصلاحی

2. چنانچه پس از صدور و ثبت صورت حساب فروش، نیاز به اصلاح اقلام اطلاعاتی صورت حساب به غیر از اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار و یا اقلام اطلاعاتی مربوط به کالا/خدمت باشد، صادر کننده صورت حساب الکترونیکی می‌بایست صورت حساب جدید (اصلاحی) که از نظر نوع و الكَوى صورت حساب مطابق صورت حساب اصلی (مرجع)است را صادر و در سامانه مودیان ثبت نماید.

نوع و الگوی صورت حساب،اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار،شناسه کالا/خدمت و نرخ مالیات بر ارزش افزوده غیر قابل اصلاح بوده و برای اصلاح آن‌ها می‌بایست صورت حساب مرجع ابطال و صورت حساب جدید صادر گردد.
برای اصلاح تعداد/مقدار هر ردیف کالا/خدمت
در صورت افزایش،برای تعداد/مقدار افزایشی علاوه بر امکان صدور صورت حساب جدید (اصلی)،می‌توان صورت حساب اصلاحی نیز صادر نمود.(امکان افزودن شناسه کالا/خدمت جدید در صورت حساب اصلاحی وجود ندارد.)
در صورت کاهش برای تعداد/مقدار کاهشی علاوه بر امکان صدور صورت حساب برگشت از فروش،صورت حساب اصلاحی نیز میتوان صادر نمود.(تنها در صورت ثبت اشتباه تعداد/مقدار در صورت حساب اصلی از این قابلیت می‌توان برای اصلاح استفاده نمود.)
صدور صورت حساب اصلاحی بر روی صورت حساب اصلاحی با رعایت شروط مندرج در سند حاضر امکان پذیر است.بدیهی است،آخرین صورت حساب اصلاحی که وضیعت تایید آن مشخص شده باشد می‌بایست به عنوان صورت حساب مرجع در نظر گرفته شود.
اگر صورت حساب مرجع خود اصلاحی/برگشت از فروش باشد،برای صدور صورت حساب اصلاحی/برگشت از فروش،مرجع حتما باید در یکی از وضیعت‌های (تایید شده/تایید سیستمی/عدم نیاز به واکنش)باشد.

صورت حساب ابطالی

نوعی صورت حساب الکترونیکی است،چنانچه پس از صئور صورت حساب(اصلی،اصلاحی،برگشت از فروش)شرط/شروط زیر برقرار باشد،صادر کننده صورت حساب الکترونیکی می‌بایست صورت حساب ابطالی گه از نظر نوع و الگوی صورت حساب مطابق صورت حساب مرجع بوده و حاوی شماره منحصر به فرد مالیاتی صورت حساب مرجع است را صادر و در سامانه مودیان ثبت نماید.

تغییر اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار.
بازگشت تمام اقلام موجود در صورت حساب مرجع.
احراز عدم تحقق معامله بر اساس اسناد و مدارک مثبته.
اشتباه در ثبت تاریخ معامله.
لازم به ذکر است،در صورت حساب الکترونیکی ابطالی نوع و الگوی صورت حساب،اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار و کلیه اقلام اطلاعاتی مربوط به کالا/خدمت موجود در بدنه صورت حساب،از صورت حساب مرجع واکشی شده و لزومی به درج آنها در فایل جیسون صورت حساب ابطالی نمی‌باشد.

روی صورت حساب "مرجع با هر وضیعت" و یا "ارجاعی با وضعیت در انتظار واکنش" می‌توان صورت حساب ابطالی صادر نمود.لازم به ذکر است:
امکان صدور صورت حساب ابطالی روی صورت حساب مرجع در صورتی مسیر است که صورت حساب ارجاعی آن در وضعیت "در انتظار واکنش/رد شده" باشد.
چنانچه صورت حساب ارجاعی در وضعیت تایید شده باشد،صورت حساب مرجع آن ابطالی محسوب شده و از آن نمی‌توان مجددا به عنوان صورت حساب مرجع استفاده نمود.
امکان استفاده از صورت حساب الکترونیکی ابطالی به عنوان صورت حساب مرجع وجود ندارد.
در صورتی که صورت حساب مرجع از طریق صورت حساب ابطالی باطل شود.صورت حساب‌های اصلاحی/برگشت از فروش تایید نشده آن (در صورت وجود)باطل می‌شوند.

صورت حساب برگشت از فروش

چنانچه پس از صدور صورت حساب الکترونیکی (اصلی/اصلاحی بخشی از کالا/خدمت کاهش یافته باشد،فروشنده نسبت به صدور صورت حساب الکترونیکی برگشت از فروش اقدام می‌نماید.صادر کننده صورت حساب الکترونیکی می‌بایست صورت حساب برگشت از فروش که از نظر نوع و الگوی صورت حساب مطابق صورت حساب اصلی و مرجع و حاوی شماره منحصر به فرد مالیاتی صورت حساب مرجع بوده و شامل اقلام کالا/خدمت فروخته شده منهای اقلام برگشتی است را در صورت حساب درج و در سامانه مودیان ثبت نماید.

اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار غیر قابل اصلاح می‌باشد.
تعداد/مقدار یا ردیف کالا/خدمت می‌بایست نسبت به صورت حساب مرجع کاهش یافته باشد.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده غیر قابل اصلاح می‌باشد.
در صورتی که تمام اقلام کالا/خدمت برگشت داده شده باشد می‌بایست صورت حساب ابطالی صادر شود.
مبالغ مربوط به کالا/خدمت در صورت حساب برگشت از فروش نسبت به صورت حساب اصلی نمی‌تواند تغییر یابد.

نحوه نمایش فاکتور‌های ارسالی و گزارش فاکتور‌ها به سامانه مودیان

به دو صورت شما می‌توانید فاکتورهای ارسالی را مشاهده کنید.
یک : به مسیر سفارشات ⭠ سامانه مودیان مانند تصویر زیر 👇 مراجعه کنید.

فرم سامانه مودیان شامل چندین فیلتر و ستون می‌باشد که در ادامه توضیح داده می‌شود.
1- وضعیت:با استفاده از این فیلتر می‌توانید وضیعت‌های مختلفی تنظیم کنید جهت نمایش در این فرم،به عنوان مثال می‌توانید وضعیت را موفق بزارید تمامی فاکتورهایی که با موفقعیت ارسال شده است نمایش داده شود،همچنین چندین وضعیت دیگر این فیلد شامل : در حال ارسال / در انتظار تایید / ناموفق / اتمام زمان / اتمام نشد / لغو ارسال توسط کاربر می‌باشد.
2-نام فرد:با استفاده از این فیلتر می‌توانید برمبنای نام مشتری فیلتر کنید و فاکتور‌های ارسالی یک مشتری خاص را مشاهده کنید.
3- شناسه سفارش:با استفاده از این فیلتر می‌توانید فاکتورهای ارسالی را برمبنای شناسه سفارش فیلتر کنید
4- مشاوره منحصر به فرد مالیاتی:با استفاده از این فیلتر می‌توانید برمبنای نام مشتری فیلتر کنید.
5- شماره فاکتور:با استفاده از این فیلتر می‌توانید برمبنای شماره فاکتور فیلتر و مشاهده کنید.
6- شما می‌توانید فاکتور ارسالی در سامانه را چاپ بگیرید.
7- با فعال کردن این گزینه تمامی ردیف های فرم به صورت اتوماتیک بروزرسانی می‌شود.و در صورت غیر فعال کردن ردیف ها ثابت نمایش داده می‌شود.
8- ستون موضوع صورتحساب:این ستون نوع فاکتور ارسالی شما را نمایش می‌دهد که به چه صورت ارسال انجام شده است.
9- ستون وضعیت:این ستون صحت ارسال فاکتور ارسالی را نمایش می‌دهد که موفقعیت آمیز ارسال شده است یا نه.
10- ستون شرح وضعیت:این ستون وظیفه این را دارد که اگر فاکتور ارسالی شما به خطا مواجه شود توضیحات لازم را برای شما نمایش داده می‌شود.
11- این قسمت آخرین ارسال شما به سامانه مودیان را نمایش می‌دهد.

دو : برای استفاده از سامانه پشت زمینه، کافیه مانند تصویر👇انجام دهید.


فرم سامانه مودیان از مسیر نرم افزار پشت زمینه مانند فرم سامانه مودیان در نرم افزار می‌باشد از نظر ظاهری اما یک ویژگی خاصی که این فرم دارد شما می‌توانید ارسال فاکتورها را به صورت موقت متوقف کنید.

نحوه لغو کردن فاکتور‌های ارسالی به سامانه مودیان

تصویر فوق مرتبط با سامانه پشت زمینه می‌باشد،امکان لغو در سامانه پشت زمینه فراهم شده است،صورت حساب‌های ارسالی که وضعیت آنها در صف ارسال هستن با استفاده از کلیک راست به روی صورت حساب می‌توانید گزینه لغو ارسال را انتخاب کنید و از ارسال صورت حساب خودداری کنید.
در فرم سفارشات ⭠ سامانه مودیان مانند سامانه پشت زمینه امکان لغو ارسال وجود دارد.

در نظر داشته باشین فقط صورت حساب‌هایی که هنوز ارسال انجام نشده را می‌توانید حذف کنید،اگر صورت حسابی را کلیک راست انجام دهید و برای لغو اقدام کنید گزینه لغو ارسال مشاهده نشد،صورت حساب ارسال شده ولی پاسخی از سمت مقابل دریافت نشده است.

اگر می‌خواهید تمامی صورت حساب‌ها را از ارسال به سامانه مودیان لغو کنید باید از فیلد (ارسال‌ و ‌دریافت) استفاده کنید.